해외에서 받은 수입, 신고는 어떻게 하나
국내 거래는 3.3% 원천징수가 되어 흔적이 남습니다. 그런데 해외 수입은 그게 없어서 신고를 빠뜨리기 쉽습니다.
왜 빠뜨리게 되나
국내에서 받는 프리랜서 수입은 지급하는 쪽이 세금을 떼고 줍니다. 그래서 5월에 자료가 잡힙니다.
반면 해외 플랫폼은 전액을 그대로 보냅니다. 자동으로 잡히는 자료가 없으니 본인이 챙기지 않으면 누락됩니다.
무엇을 준비해야 하나
- 플랫폼별 정산 내역(월별 매출·수수료·환불)
- 실제 입금 내역(은행 외화 입금)
- 환율 적용 기준
- 관련 경비 증빙
환율은 어느 시점 것을 쓰나
원칙적으로 환전했으면 환전한 금액, 환전하지 않았으면 기준일 환율을 적용합니다. 상황에 따라 적용 기준이 달라지므로 두 가지를 모두 계산해 두면 편합니다.
달러로 받아 그대로 두고 있는 경우가 특히 헷갈립니다.
수출은 부가세가 0이지만 신고는 해야 합니다
소프트웨어를 해외에 판매하면 영세율이 적용될 수 있습니다. 세금이 0이라는 뜻이지 신고를 안 해도 된다는 뜻이 아닙니다.
신고를 빠뜨리면 가산세 문제가 생길 수 있습니다.
플랫폼별로 성격이 다릅니다
| 플랫폼 | 소득 성격(일반적) | 특징 |
|---|---|---|
| 구글 애드센스 | 사업소득 또는 기타소득 | 원천징수 없음. 월 단위 지급 |
| 앱스토어·플레이 | 사업소득 | 수수료 차감 후 지급, 국가별 세금 처리 상이 |
| Paddle·Polar 등 MoR | 사업소득 | 해외 부가세는 MoR이 처리 |
| Upwork 등 프리랜서 | 사업소득 | 플랫폼 수수료 차감 |
| 아마존 셀러 | 사업소득 | 재고·물류비 등 경비 구조가 복잡 |
소득 구분은 계속·반복성과 사업성에 따라 달라지며, 개별 판단이 필요합니다. 위 표는 일반적인 경향입니다.
월별로 남겨야 할 다섯 가지
- 플랫폼 정산서 — 원본 그대로
- 총매출 / 수수료 / 환불 / 세금 / 순액 분해
- 입금일과 입금액 — 은행 거래내역
- 적용 환율 — 입금일 기준
- 원화 환산액
환율 적용 — 두 가지 기준을 모두 계산해 두세요
원칙적으로 환전한 경우 실제 환전액, 환전하지 않고 외화로 보유 중이면 기준일 환율로 환산합니다.
문제는 달러로 받아 일부만 환전하고 나머지를 보유하는 경우입니다. 이럴 때는 두 기준이 섞입니다. 그래서 매달 양쪽을 다 계산해 두면 나중에 어느 쪽이 필요해도 대응할 수 있습니다.
종합소득세 신고 시기와 준비물
| 시기 | 할 일 |
|---|---|
| 1월 | 전년도 12월분 정산 마감, 연간 집계표 완성 |
| 2~4월 | 경비 증빙 정리, 누락분 확인 |
| 5월 | 종합소득세 신고 |
| 수시 | 부가세 신고(해당 시) |
연간 집계표를 1월에 만들어 두면 5월이 훨씬 수월합니다. 그때가 되어서야 자료를 모으기 시작하면 시간에 쫓겨 누락이 생깁니다.
가산세를 피하는 것이 절세보다 큽니다
신고를 안 하거나 늦으면 무신고·납부지연 가산세가 붙습니다. 절세 방법을 찾는 것보다 기한 내 정확히 신고하는 것이 금액 면에서 훨씬 큽니다.
특히 해외 소득은 누락 기간이 길어질 수 있어 나중에 한꺼번에 부담이 됩니다.
- 기한을 달력에 반복 일정으로 넣어두기
- 자료를 매달 정리하기
- 애매하면 미리 세무사에게 묻기
- 이미 누락한 것이 있으면 수정신고 검토
세무사를 고를 때 확인할 것
해외 플랫폼 정산서를 다뤄본 적이 있는지가 핵심입니다. 국내 거래만 다루던 곳은 애드센스 정산서를 처음 볼 수도 있습니다.
- 해외 소득 신고 경험이 있는가
- 영세율 적용 판단을 해본 적이 있는가
- 정산서 형식을 설명하면 이해하는가
- 질문에 기한 안에 답하는가
정산서·분해·입금일·환율·원화액. 이 다섯 가지를 매달 남기면 됩니다. 문제는 매달 하지 않으면 1년치가 밀린다는 점입니다.
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